Lebensversicherung im Erbfall
Die Todesfallleistung Deiner Lebensversicherung fällt in den Nachlass, es sei denn, Du hast dafür beim Versicherer ein Bezugsrecht bestimmt. Dann zahlt er das Todesfallkapital unmittelbar an die bezugsberechtigte Person aus. Dieses Geld gehört nicht zum Nachlass.
Bezugsrecht – ein Instrument zur Nachlassplanung
Über ein Bezugsrecht auf die Versicherungsleistung kannst Du also einer Person gezielt Geld zuwenden, zum Beispiel für ihren Unterhalt. Wenn sie zugleich Dein Erbe ist, kannst Du ihr auf diesem Weg Liquidität verschaffen, die sie zum Beispiel bei Pflichtteilsforderungen braucht, um nicht dafür das selbstgenutzte Eigentum veräußern zu müssen.
Widerrufliches Bezugsrecht
Beim widerruflichen Bezugsrecht kannst Du die begünstigte Person zu Lebzeiten grundsätzlich noch ändern oder das Bezugsrecht widerrufen.
Der Bezugsberechtigte erwirbt den Anspruch auf die Versicherungsleistung erst mit Eintritt des Versicherungsfalls. Das regelt § 159 Abs. 2 VVG.
Im Todesfall wird das Bezugsrecht grundsätzlich endgültig und mit der Auszahlung an den Begünstigten für die Erben nicht mehr widerruflich.
Unwiderrufliches Bezugsrecht
Bei einem unwiderruflichen Bezugsrecht erhält der Bezugsberechtigte bereits zu Deinen Lebzeiten auch gegenüber späteren Erben eine gesicherte Rechtsposition.
Wenn Du jemanden unwiderruflich begünstigst, dann kannst Du das später grundsätzlich ohne Zustimmung des Begünstigten nicht ändern oder aufheben!
Erbrechtliche Folge
Wie bereits gesagt: Die Versicherungsleistung an den Bezugsberechtigten fällt nicht in den Nachlass. Der Bezugsberechtigte erhält sie aufgrund des Versicherungsvertrags und nicht als Erbe.
Wird das Bezugsrecht dem Begünstigten geschenkt, könnte das für den Begünstigten schenkungsteuerpflichtig werden. Die Zuwendung kann auch pflichtteilsrechtlich relevant werden. Pflichtteilsberechtigte Personen können unter den Voraussetzungen des § 2325 BGB vom Erben Ergänzung des Pflichtteils verlangen.
Prüfe Deine bestehende Lebensversicherung
Lebensversicherungen bestehen meist über Jahrzehnte. In dieser Zeit kann sich manches in Deinem Leben geändert haben. Ein vor vielen Jahren bestimmtes Bezugsrecht könnte daher wegen einer Trennung, einer neuen Partnerschaft oder einer geänderten Nachlassplanung heute nicht mehr zu Deinen Vorstellungen passen.
Prüfe deshalb, ob das Bezugsrecht Deiner Lebensversicherung noch zu Deiner heutigen Nachlassplanung passt. Einseitig ändern kannst Du es jedoch nur, wenn es widerruflich ist.
Welche rechtlichen Feinheiten bei Lebensversicherung und Bezugsrecht im Erbfall zu bedenken sind, erfährst Du ausführlicher zum Beispiel auf der Website dieser Anwaltskanzlei .